Se você empreende, deve saber que o início do ano é um período crucial para a gestão de tributos do negócio. Dessa forma, pensar no planejamento tributário para 2023 é fundamental para colocar a casa em ordem e pagar menos impostos.
Como você deve saber, o Brasil é um dos países com maior carga tributária do mundo, já que 38% da economia é destinada ao pagamento de impostos.
Para se ter uma ideia, em 2021, a carga tributária bruta (CTB) do governo geral (governo central, estados e municípios) foi de 33,90% do PIB, o que representa um aumento de 2,14 pontos percentuais do PIB em relação a 2020.
Dessa forma, o planejamento tributário é uma maneira lícita de reduzir os encargos e ainda contribuir para a otimização da gestão financeira do empreendimento.
Vale destacar que, a depender dos resultados da empresa, o melhor tipo de regime pode mudar de um ano para o outro. Por isso, é importante ficar atento às regras.
Quer saber mais? Continue a leitura do conteúdo e entenda o que é o planejamento tributário, a sua importância e dicas para fazer o seu.
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O que é planejamento tributário?
O planejamento tributário é uma técnica legal que permite uma avaliação minuciosa sobre todas as operações contábeis e fiscais da empresa, e tem como objetivo reduzir a carga tributária.
Realizado anualmente, o planejamento tributário, ou planejamento fiscal, como também é conhecido, pode ser feito por empresas de todos os portes e segmentos.
Além de auxiliar na melhora da gestão financeira e na economia de recursos, o planejamento tributário também possibilita uma visão macro sobre o regime tributário adequado para o momento do seu negócio.
Para saber como fazer um planejamento tributário de maneira eficaz, é importante considerar todas as particularidades da empresa, como, por exemplo:
- Quadro societário;
- Impostos e taxas referentes à operação da empresa;
- Quadro de funcionários e questões trabalhistas, como folha de pagamento;
- Faturamento;
- Regime tributário ao qual a sua empresa se enquadra;
- Despesas;
- Informações de estoque;
- Margem de lucro;
- Serviços;
Por que fazer um planejamento tributário?
A principal finalidade do planejamento tributário é a redução da carga tributária da empresa e melhora da eficiência financeira.
Entretanto, as vantagens do planejamento tributário também incluem:
1. Economia
Como vimos anteriormente, o Brasil é um dos países com a maior taxa tributária do mundo.
Sendo assim, a economia é um dos principais benefícios do planejamento tributário, já que diminui consideravelmente as despesas e permite que os recursos da empresa sejam aplicados de forma estratégica.
2. Segurança
Ter surpresas com a Receita Federal está longe de ser o desejo de qualquer empresa, certo?
Nesse sentido, o planejamento tributário funciona de forma preventiva, uma vez que ele eliminar os erros contábeis. Dessa forma, a sua empresa não precisará se preocupar com multas ou autuações pelo Fisco.
3. Competitividade
O planejamento tributário também é essencial para a competitividade da empresa, uma vez que a economia que ele proporciona possibilita investimentos ou expansões do negócio.
Quais são os tipos de planejamento tributário?
Agora que você já entendeu o conceito, é hora de conhecer os 3 tipos de planejamento tributário. Veja só.
1. Operacional
O planejamento tributário operacional tem como objetivo a correta escrituração dos procedimentos de um negócio e o cumprimento das obrigações fiscais, como o pagamento dos impostos sempre dentro do prazo.
Dessa forma, a finalidade do planejamento operacional é evitar que a empresa sofra com pagamentos de multas ou taxas por atrasos.
2. Estratégico
No planejamento tributário estratégico, a ideia é planejar o pagamento de impostos a longo prazo.
Dessa forma, seu objetivo é fazer previsões sobre o futuro da empresa de acordo com o momento em que ela se encontra.
Como ele é pensado para períodos mais longos, como 5 a 10 anos, não costuma ser muito detalhado, e abrange decisões mais simples, como a escolha do regime tributário da empresa.
3. Tático
O planejamento tático é aplicado a médio prazo e complementa os planejamentos operacionais e estratégicos, mantendo as estratégias alinhadas com o desenvolvimento da empresa.
O que levar em consideração na hora de montar o planejamento tributário 2023 do seu negócio?
Agora que você entendeu a importância e vantagens de contar com um planejamento tributário para 2023, é hora de colocar a mão na massa.
Mas, antes de iniciar as tarefas, é preciso ter em mente que o planejamento tributário 2023 da sua empresa deve ser feito por profissionais financeiros ou contábeis, como um contador de confiança.
Confira algumas dicas a seguir.
1. Ajustar a empresa adequadamente
O primeiro passo para montar o planejamento tributário para 2023 é conhecer as possibilidades de enquadramento fiscal vigentes. Dessa forma, será mais fácil encontrar a mais adequada ao momento do seu negócio. Conheça os três principais regimes.
Simples Nacional
O Simples Nacional é indicado para empresas pequenas, que faturam, no máximo, R$3,6 milhões por ano.
Por isso, essas empresas pagam uma alíquota menor de impostos.
Lucro presumido
A margem de lucro para empresas que contribuem pelo Lucro Presumido já é determinada por lei.
Nesse caso, os impostos cobrados são o Imposto de Renda Pessoa Jurídica e a Contribuição Social sobre Lucro Líquido, calculados sobre a parcela compreendida como lucro pela legislação.
Lucro Real
As empresas que se enquadram no Lucro Real têm seus impostos cobrados sobre o valor e não de faturamento. Assim, ele pode ser um regime interessante a depender do lucro e atividade exercida.
2. Organização na rotina fiscal
Para iniciar o planejamento tributário 2023 com tudo, é importante que todos os documentos do seu negócio estejam bem organizados e regularizados.
Dessa forma, é possível evitar o pagamento de multas ou pagamentos duplicados.
3. Atenção a estratégia
Para conseguir uma redução de tributos, é preciso conhecer a fundo a estratégia do seu negócio. Por isso, é preciso colocar a mão na massa: planejar e acompanhar todos os processos é fundamental para entender as responsabilidades fiscais que a empresa terá que assumir.
Seu financeiro ainda mais potente com a tecnologia
Ao longo do artigo, você entendeu a importância de contar com um planejamento tributário para 2023.
Como vimos, esse é um recurso legal e estratégico que pode potencializar a lucratividade da empresa.
E na hora de potencializar os lucros, a tecnologia possui um importante papel.
Isso porque, quando aplicada aos serviços financeiros, ela atende às necessidades específicas da empresa e desburocratiza tarefas cotidianas.
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